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5 Le più grandi agevolazioni fiscali estese per la classe media

Calcolo delle tasse | Thinkstock

Un altro anno fiscale di solito significa un altro accordo dell'ultimo minuto da parte del Congresso per estendere dozzine di scaduti agevolazioni fiscali colpisce milioni di americani, ma non quest'anno. Contrariamente agli anni precedenti, il Congresso ha approvato un pacchetto fiscale nel 2015 che fornisce chiarezza ai contribuenti che fanno le tasse del 2016. Diverse agevolazioni fiscali forniscono più di un semplice sollievo temporaneo agli individui e alla classe media.

Il Protecting Americans from Tax Hikes Act del 2015 (PATH Act) include 52 agevolazioni fiscali per un valore di 622 miliardi di dollari nel prossimo decennio. Mentre il Congresso di solito proroga queste disposizioni fiscali solo per un anno e poi procrastina fino al prossimo dicembre per prorogarle di nuovo temporaneamente, quasi due dozzine delle agevolazioni fiscali sono state rese permanenti e molte altre sono state prorogate per due o cinque anni. È una rara impresa di bipartitismo che andrà a vantaggio dei contribuenti di tutto il paese quest'anno e oltre.

Diamo uno sguardo alle cinque maggiori agevolazioni fiscali per gli individui e la classe media incluse nel PATH Act, sulla base di un rapporto di Dixon Hughes Goodman. Ricorda, la scadenza per le tasse è il 18 aprile 2017.

5. Detrazione delle spese di classe degli insegnanti

Questa estensione è relativamente piccola nel quadro economico generale, ma interessa milioni di insegnanti. Il detrazione delle spese per la classe degli insegnanti consente ai professionisti dell'istruzione primaria e secondaria (classi K-12, inclusi amministratori e assistenti scolastici) di detrarre le spese qualificate superiori alla linea. È possibile detrarre fino a $ 250 ($ 500 se la richiesta è coniugata ed entrambi i coniugi sono educatori, ma non più di $ 250 ciascuno) da qualsiasi spesa non rimborsata che hai pagato o sostenuto per libri, forniture, apparecchiature informatiche (inclusi software e servizi correlati), altre attrezzature e materiali supplementari che hai usato in classe.

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Il PATH Act rende questo extender permanente. Modifica anche la detrazione indicizzando il tetto di $ 250 all'inflazione a partire dal 2016 e consente agli insegnanti di detrarre le 'spese di sviluppo professionale'.

Per qualificarti, devi lavorare almeno 900 ore all'anno scolastico in una scuola che fornisce istruzione elementare o secondaria come stabilito dalla legge statale. Per i corsi di salute e educazione fisica le spese per forniture sono spese qualificate solo se legate all'atletica.

4. Detrazione di tasse scolastiche e tasse

Il diploma costa un sacco di soldi, lascia che lo zio Sam aiuti | Thinkstock

La detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse, riportata sul modulo 8917, si estende fino al 2016. Consente la detrazione delle tasse e delle tasse scolastiche qualificate per l'istruzione post-secondaria, come il college e la scuola di specializzazione. La detrazione massima è di $ 4.000 per i contribuenti con reddito lordo rettificato modificato (MAGI) non superiore a $ 80.000 ($ 160.000 per una dichiarazione congiunta).

Non puoi richiedere questa detrazione se il tuo stato di deposito è sposato e se un'altra persona può richiedere un'esenzione per te in quanto dipendente dalla sua dichiarazione dei redditi, ma poiché è considerata una rettifica del reddito, puoi richiedere la detrazione anche se non si specificano le detrazioni nella Tabella A (modulo 1040). Dixon Hughes Goodman stima che questo accantonamento costerà 608 milioni di dollari per un periodo di 10 anni.

Inoltre, l'American Opportunity Tax Credit (AOTC) è una detrazione fiscale permanente ai sensi del PATH Act che potrebbe essere disponibile per te. La scadenza era programmata dopo il 2017. L'AOTC è una versione migliorata del credito Hope Education e offre un credito annuo massimo di $ 2.500 per studente idoneo. Come sempre, consultare l'IRS e / o un contabile per capire meglio quali agevolazioni fiscali si applicano alla tua situazione.

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3. Credito energetico

Le finestre di casa potrebbero essere una riduzione delle tasse

Le finestre tengono fuori l'aria fredda | iStock.com

La tua casa ora può diventare più efficiente con l'aiuto dello zio Sam. Gli incentivi per il risparmio energetico sono scaduti alla fine del 2013, ma l'estensione del Codice Sez. 25C fornisce un credito d'imposta non commerciale alle persone che apportano miglioramenti qualificati dell'efficienza energetica alla proprietà residenziale. Esempi di proprietà qualificate sono miglioramenti come l'aggiunta di isolamento, finestre esterne ad alta efficienza energetica e sistemi di riscaldamento e condizionamento d'aria efficienti dal punto di vista energetico.

Il PATH Act estende il codice sez. 25C fino al 2016. Altri estensori relativi all'energia includono un credito per la proprietà di rifornimento di carburante alternativo, un credito per veicoli elettrici plug-in a due ruote, un credito al produttore di biocarburanti di seconda generazione, incentivi per biodiesel e diesel rinnovabile, credito per nuove case ad alta efficienza energetica, indennità per la proprietà degli impianti di biocarburanti di seconda generazione, regole speciali per le vendite / disposizioni per l'attuazione del FERC e crediti di accisa per i combustibili alternativi.

2. Perdono del debito ipotecario

Debito ipotecario e calcolatrice | Thinkstock

Anche se un prestatore potrebbe essere disposto a perdonare il debito che hai quando vendi la tua casa per meno di quanto rimane sul mutuo, l'IRS in genere considera questa cancellazione del debito come reddito. In base alla legge sull'estensione fiscale, l'annullamento del debito ipotecario su una residenza principale fino a $ 2 milioni ($ 1 milione per un contribuente sposato che dichiara separatamente) è escluso dal reddito per il 2016. Ciò include pignoramenti, vendite allo scoperto o modifiche del prestito. Il disegno di legge modifica anche l'esclusione da applicare all'indebitamento per residenza principale qualificata estinto nel 2017 se lo scarico avviene in base a un accordo scritto vincolante stipulato nel 2016.

Dixon Hughes Goodman spiega: 'Senza un'estensione, il debito che viene condonato tramite un pignoramento, una vendita allo scoperto o una modifica del prestito potrebbe essere trattato come reddito imponibile se un'altra esclusione, ad esempio per insolvenza, non è disponibile'. Il costo dell'extender ammonta a 5,14 miliardi di dollari in 10 anni.

1. Detrazione dell'imposta sulle vendite statale e locale

L'acquisto di un'auto comporta una forte bolletta fiscale | Scott Olson / Getty Images

Se specifichi le tue tasse, questa estensione te lo consente detrarre le tasse generali statali e locali sulle vendite hai pagato invece di detrarre le imposte sul reddito statali e locali. Tuttavia, questa detrazione non è solo potenzialmente vantaggiosa per i contribuenti negli stati senza un'imposta sul reddito. Come osserva Dixon Hughes Goodman, i contribuenti che hanno effettuato un grosso acquisto di biglietti, come un veicolo a motore prima della fine dell'anno, potrebbero trarre vantaggio pesando la detrazione per le imposte sulle vendite generali statali e locali con la detrazione per le imposte sul reddito statali e locali. L'IRS offre una detrazione dell'imposta sulle vendite calcolatrice per saperne di più.

Questo extender è ora per gentile concessione del PATH Act. Si stima che nei prossimi dieci anni costerà 42,44 miliardi di dollari, rendendolo uno degli estensori più costosi in bolletta.