Cos'è uno Stretch IRA?
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Se questo mese ti stai prendendo del tempo per migliorare la tua alfabetizzazione finanziaria, potresti aver trovato alcuni termini e concetti che non ti sono familiari. Questo è spesso il caso quando si tratta di argomenti relativi alla pensione e alla pianificazione successoria. Un'area sconosciuta potrebbe essere il concetto di IRA stretch. Questo argomento è emerso molto all'inizio di quest'anno in seguito alle proposte di bilancio 2016 del presidente Obama, che eliminerebbero gli IRA forzati. Ma cos'è esattamente un tratto IRA in primo luogo?
Jeffrey Verdon , un avvocato specializzato in fiscalità e pianificazione successoria, si è preso un po 'di tempo per chattare con The Cheat Sheet e dirci qualcosa di più. Verdon ha iniziato spiegando che un tratto IRA è spesso utilizzato come strumento di pianificazione patrimoniale. Questo veicolo può essere utilizzato per trasferire beni agli eredi. Continua a leggere per ulteriori informazioni.
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Il cheat sheet : Cos'è un tratto IRA?
Jeffrey Verdon : Un IRA stretch non è un tipo di IRA, ma piuttosto una strategia per prolungare la vita di un IRA per i beneficiari successori. Questo concetto consente agli investimenti dell'IRA di continuare a crescere con imposte differite anche dopo la morte del proprietario dell'account originale. Questo è un modo per un contribuente di lasciare la sua IRA ai beneficiari delle generazioni più giovani e differire la tassazione dei profitti non tassati all'interno dell'IRA il più a lungo possibile.
Le regole (chiamate Distribuzione minima richiesta o RMD) consentono ai beneficiari estesi di iniziare a ritirare i benefici dall'IRA all'età di 59 anni e mezzo, ma il differimento non può continuare oltre i 70 anni e mezzo, momento in cui il beneficiario deve iniziare a ritirarsi l'RMD. La tecnica di allungamento è progettata per mantenere la crescita esentasse all'interno dell'IRA il più a lungo possibile.
CS: Da quanto tempo esiste il concetto di tratto IRA?
JV: L'IRA è stata convertita in legge nel 1974 e la scappatoia esiste da quando la legge è stata promulgata, ma cerca che il Congresso chiuda questa scappatoia consentendo al periodo di allungamento di durare per un periodo di tempo definito.
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CS: Come funziona un allungamento IRA?
JV: Assicurati di aver designato beneficiari primari e secondari per i tuoi IRA. Limita i tuoi prelievi agli RMD per massimizzare l'importo lasciato ai beneficiari. Quando il proprietario dell'IRA muore, i beneficiari possono richiedere di prendere RMD in base alla loro aspettativa di vita residua. Supponendo che il beneficiario sia più giovane del titolare del conto IRA deceduto, questo spesso si traduce in importi inferiori per gli RMD per il beneficiario più giovane e un periodo di differimento fiscale più lungo.
CS: Quali sono alcune delle conseguenze che i beneficiari devono affrontare se ritirano dal conto prima di cinque anni dopo la morte del proprietario dell'IRA?
JV: I prelievi saranno soggetti alla tassazione sul reddito corrente quando ritirati.
CS: Quali consumatori traggono e non traggono vantaggio dalla tecnica stretch IRA?
JV: I contribuenti che non hanno bisogno di prelevare denaro dall'IRA ereditata possono scegliere di trattenere gli investimenti nell'IRA ereditata il più a lungo possibile prima di dover iniziare i prelievi. Il consumatore che ha bisogno di prelevare fondi dall'IRA non godrà del periodo di differimento fiscale più lungo.
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